Rechnung als Kleinunternehmer: was draufstehen muss

Für Rechnungen von Kleinunternehmern – und für alle Rechnungen bis 400 € – genügen laut § 11 Abs. 6 UStG neben dem Ausstellungsdatum:

• dein Name und deine Anschrift,
• Menge und Bezeichnung der Ware bzw. Art und Umfang der Leistung,
• Tag oder Zeitraum der Leistung,
• der Betrag (Entgelt und Steuer in einer Summe),
• der Steuersatz – bei dir: der Hinweis, dass du befreit bist.

Vorgeschrieben ist das nicht, wir empfehlen es aber für jede Rechnung – deine Kunden und dein Steuerberater werden es dir danken:

• Name und Anschrift deines Kunden – Firmenkunden brauchen das für ihre Buchhaltung.
• Eine fortlaufende Rechnungsnummer, z. B. 2026-001, 2026-002 … – lückenlos und nur einmal vergeben.
• Der Befreiungshinweis, wörtlich etwa: „Umsatzsteuerbefreit – Kleinunternehmer gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG“. Ohne ihn wirkt die Rechnung, als hättest du die Umsatzsteuer vergessen.
• Deine Steuernummer, Zahlungsziel und Bankverbindung – je klarer, desto schneller wird bezahlt.

• Von

  Beispiel

  Lena Berger, Grafik & Design, Hauptstraße 1, 6020 Innsbruck

• An

  Beispiel

  Pension Alpenblick, Dorfstraße 3, 6450 Sölden

• Rechnungsnummer und Datum

  Beispiel

  2026-024 vom 11.10.2026

• Leistung und Zeitraum

  Beispiel

  Logo-Überarbeitung, 6 Std. à 90 € – Oktober 2026

• Betrag

  Beispiel

  540,00 €

• Hinweis

  Beispiel

  Umsatzsteuerbefreit – Kleinunternehmer gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG

• Zahlung

  Beispiel

  zahlbar bis 25.10.2026 auf AT61 1904 3002 3457 3201

• Steuernummer

  Beispiel

  81 234/5678

Genau so baut der Rechnungsgenerator deine Rechnung – gratis, als PDF und mit QR-Code zum Bezahlen.

Verrechnest du einer Firma in einem anderen EU-Land eine Dienstleistung, geht die Steuerschuld auf deinen Kunden über (Reverse Charge). Dann ist die vereinfachte Rechnung ausgeschlossen (§ 11 Abs. 6 UStG): Es braucht alle Angaben, die UID-Nummern beider Seiten und den Hinweis auf den Übergang der Steuerschuld (§ 11 Abs. 1a UStG) – und die Rechnung muss bis zum 15. des Folgemonats raus. Alles dazu im Artikel Reverse Charge als Kleinunternehmer.

• An Unternehmen: Pflicht, und zwar innerhalb von sechs Monaten nach der Leistung (§ 11 Abs. 1 UStG).
• An Privatpersonen: grundsätzlich keine Pflicht. Zahlt jemand bar oder mit Karte vor Ort, brauchst du aber einen Beleg (§ 132a BAO).
• Aufbewahren: Kopien deiner Rechnungen bewahrst du sieben Jahre auf (§ 11 UStG, § 132 BAO).