Wie viel Steuer zahle ich als Selbstständiger? (2026)

• bis 13.539 €

  Steuersatz auf diesen Teil

  0 %

• 13.539 € bis 21.992 €

  Steuersatz auf diesen Teil

  20 %

• 21.992 € bis 36.458 €

  Steuersatz auf diesen Teil

  30 %

• 36.458 € bis 70.365 €

  Steuersatz auf diesen Teil

  40 %

• 70.365 € bis 104.859 €

  Steuersatz auf diesen Teil

  48 %

• 104.859 € bis 1.000.000 €

  Steuersatz auf diesen Teil

  50 %

• über 1.000.000 €

  Steuersatz auf diesen Teil

  55 %

Jeder Satz gilt nur für den Teil des Einkommens in seiner Stufe (§ 33 EStG). Wer 25.000 € Einkommen hat, zahlt also nicht 30 % auf alles, sondern 0 % auf die ersten 13.539 €, 20 % auf den nächsten Teil und 30 % nur auf den Rest.

1. 1GewinnEinnahmen minus betriebliche Ausgaben – oder minus einer Pauschale, wenn das günstiger ist (siehe Pauschalierung oder echte Ausgaben?).
2. 2Minus SVSDeine Sozialversicherungsbeiträge sind Betriebsausgaben und senken den Gewinn.
3. 3Minus Grundfreibetrag15 % des Gewinns bis 33.000 € bleiben steuerfrei – höchstens 4.950 € (§ 10 EStG).
4. 4Tarif anwendenAuf das, was übrig bleibt, gelten die Stufen oben.

• 20.000 €

  Einkommensteuer + SVS ≈

  22 % davon

• 30.000 €

  Einkommensteuer + SVS ≈

  23 % davon

• 45.000 €

  Einkommensteuer + SVS ≈

  26 % davon

• 60.000 €

  Einkommensteuer + SVS ≈

  31 % davon

Gerechnet ohne Gehalt aus einer Anstellung, mit Gewerbe-SVS und ohne Pauschalierung. Deinen genauen Wert zeigt der Rücklagen-Rechner.

• Steuererklärung: Pflicht, wenn dein Einkommen ohne Lohn mehr als 13.539 € beträgt (§ 42 EStG). Elektronisch über FinanzOnline bis 30. Juni des Folgejahres (§ 134 BAO).
• Erstes Jahr: Bis zum ersten Bescheid zahlst du meist gar nichts. Dann kommen auf einmal die Nachzahlung für das abgelaufene Jahr und die ersten Vorauszahlungen fürs laufende – der Moment, in dem eine Rücklage Gold wert ist.
• Vorauszahlungen: zu je einem Viertel am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November, berechnet aus dem letzten Bescheid plus Aufschlag (§ 45 EStG). Liegt der Jahresbetrag bei höchstens 300 €, wird nichts vorgeschrieben.
• Anpassen: Läuft das Jahr deutlich schlechter, kannst du eine Herabsetzung beantragen – bis 30. September. Läuft es besser, zahl lieber freiwillig mehr, statt später nachzuzahlen.

Bist du zusätzlich angestellt, werden Gehalt und Gewinn zusammen besteuert – der Gewinn rutscht also gleich in eine höhere Stufe. Bis 730 € Gewinn bleiben dann steuerfrei, darüber schmilzt dieser Freibetrag ab. Der Rücklagen-Rechner berücksichtigt das, wenn du dein Gehalt einträgst.